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Impôt sur le revenu : dernière ligne droite pour réduire la facture

31 octobre 2021

Plusieurs solutions s'offrent à vous pour diminuer ce que vous devrez payer l'an prochain sur vos revenus de 2021. Il vous reste deux mois pour les mettre en œuvre.

La facture d’électricité pèse lourd sur les dépenses des ménages, environ 1.800 € annuels pour un couple vivant dans une petite maison. Et cette dépense incompressible va encore augmenter, après des années de hausse.

En onze ans, la facture s’est alourdie de 46 % pour un client résidentiel au « tarif bleu », l’un des tarifs réglementés de vente (TRV) fixé par la commission de régulation de l’énergie (CRE), le régulateur du secteur. Après une hausse de 2,4 % en février, le TRV de l’électricité va gagner 0,48 % en août, après une hausse déjà spectaculaire de 6 % en 2019. Vingt-deux millions de foyers sont concernés.

Verser un don à une oeuvre

Les dons faits d’ici au 31 décembre à une association d’aide aux personnes en difficulté (Croix rouge, Restos du cœur… ) ou aux victimes de violences domestiques (France victimes, Fondation des femmes… ) vous permettront de bénéficier d’une réduction d’impôt de 75 % de leur montant, retenu dans la limite de 1 000 €. Soit une réduction d’impôt maximale de 750 €. Au-delà et pour les dons consentis à d’autres organismes d’intérêt général (la Fondation du patrimoine, par exemple), vous aurez droit à une réduction d’impôt de 66 % de leur montant, retenu dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.

Nouveau ! Les dons consentis à une association cultuelle sont en principe éligibles à la réduction au taux de 66 %. Par exception, ceux effectués entre le 2 juin 2021 et le 31 décembre 2022 ouvrent droit à la réduction au taux de 75 %, dans la limite de 554 € par an. Soit une réduction d’impôt maximale de 416 €.

Si vos dons de 2021 dépassent 20 % de votre revenu imposable, l’excédent sera reportable sur les cinq prochaines années. Il vous ouvrira droit à la réduction d’impôt de 66 % dans les mêmes conditions.

Faire des travaux dans votre logement

Vous ne pouvez plus bénéficier du crédit d’impôt pour la transition énergétique (Cite) à l’occasion de travaux dans votre résidence principale ; il est en effet remplacé par le dispositif MaPrimeRénov‘ depuis le 1er janvier 2021. En revanche, le crédit d’impôt pour la protection des personnes est maintenu. Il vous permettra d’obtenir une baisse d’impôt de 25 % si vous faites installer des équipements pour personnes âgées ou handicapées dans votre logement. Vos dépenses seront retenues dans la limite de 5 000 €, le double si vous êtes marié ou pacsé, plus 400 € par enfant à charge. Attention, si vous avez déjà fait de telles dépenses au cours des cinq dernières années, leur montant réduit d’autant le plafond auquel vous avez droit cette année.

Nouveau ! L’installation d’un système de charge pour véhicule électrique dans votre résidence principale et/ou dans votre résidence secondaire entre 2021 et 2023 vous donne droit à un crédit d’impôt de 75 % des dépenses payées, plafonné à 300 € par équipement. Il est accordé à raison d’un système de charge par logement si vous êtes célibataire, deux si vous êtes marié ou pacsé. En clair, si vous équipez à la fois votre résidence principale et votre résidence secondaire, vous pouvez bénéficier d’un avantage maximal de 600 € si vous êtes célibataire (2 x 300 €), et de 1 200 € si vous êtes marié ou pacsé (4 x 300 €).

Ces crédits d’impôt sont ouverts à tous. Vous pouvez en bénéficier que vous soyez propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit de votre logement. Les équipements doivent être installés par un professionnel.

Soutenir la presse

Depuis 2020, vous avez droit à une réduction d’impôt de 30 % si vous investissez dans le capital d’une entreprise de presse d’information générale et politique, et de 50 % s’il s’agit d’une entreprise de presse solidaire. Depuis le 1er janvier 2021, le plafond d’investissement ouvrant droit à cet avantage est doublé : 10 000 € si vous êtes célibataire et 20 000 €, marié ou pacsé.

Nouveau ! Vous avez droit à un crédit d’impôt de 30 % si vous souscrivez un premier abonnement de douze mois au minimum à un journal (papier ou en ligne) d’information générale et politique entre le 9 mai 2021 et le 31 décembre 2022. Vous ne pouvez en bénéficier qu’une seule fois, même si plusieurs membres de votre foyer fiscal souscrivent un abonnement.

Les réductions d’impôt s’imputent sur vos impôts à hauteur de leur montant et l’excédent éventuel est perdu. Les crédits d’impôt s’imputent sur vos impôts sans limite et l’excédent éventuel vous est restitué. Si vous payez peu d’impôts ou si vous n’en payez pas du tout, vous avez intérêt à privilégier les dépenses qui vous ouvrent droit à un crédit d’impôt.

Quand serez-vous remboursé ?

– Vos réductions et crédits d’impôt de 2021 seront pris en compte en 2022, lorsque le fisc calculera l’impôt dû sur vos revenus de 2021 (déclarés début 2022). Il les déduira de son montant, puis il déduira les impôts que vous avez payés à la source cette année.

– Si le solde est négatif, il vous sera remboursé en juillet/août 2022.

Exemple : l’impôt sur vos revenus 2021 est égal à 1 500 €, vous avez payé 1 000 € à la source cette année, et vous avez droit à une réduction pour don de 1 000 €. Vous recevrez un remboursement de 500 € en 2022 : (1 500 € – 1 000 €) – 1 000 €.

– Si le solde est positif, vous payerez un complément fin 2022.

Exemple : l’impôt sur vos revenus 2021 est égal à 1 500 €, vous avez payé 1 000 € à la source et vous avez droit à une réduction pour don de 300 €. Vous devrez payer 200 € d’impôt en 2022 : (1 500 € – 1 000 €) – 300 €.

Tags : impot, revenu, facture, économie